Defensa ante Hacienda
Hacienda no siempre tiene razón. Y cuando no la tiene, hay que demostrarlo con argumentos técnicos, jurisprudencia y una estrategia de recurso bien planteada.
Que Hacienda te haya enviado una liquidación o una sanción no significa que debas pagarla tal cual.
Muchos empresarios asumen que si Hacienda dice que deben dinero, la única opción es pagar. Pero las liquidaciones de la AEAT contienen errores de interpretación, aplicaciones incorrectas de la norma y criterios que los tribunales han anulado reiteradamente. La diferencia entre pagar lo que Hacienda pide y pagar lo que realmente corresponde es, en muchos casos, una cuestión de defensa técnica. Nosotros combinamos la visión fiscal con la legal para defender a tu empresa en cada fase del procedimiento: alegaciones, recurso de reposición, reclamación al TEAR, alzada al TEAC y contencioso-administrativo.
¿En qué situaciones te defendemos ante Hacienda?
Liquidaciones tributarias
Hacienda ha revisado tu situación fiscal y te dice que debes más de lo que declaraste. Puede ser por una inspección, por una comprobación limitada o por un cruce de datos. Revisamos la liquidación, identificamos los puntos débiles de la propuesta y decidimos si recurrir o negociar.
Sanciones tributarias
Además de la deuda, Hacienda puede imponer sanciones del 50% al 150% de la cuota. Pero las sanciones requieren culpabilidad y motivación específica. Muchas se anulan por falta de motivación, que es el error más común de la Administración.
Actas de inspección
Si estás en mitad de una inspección y no estás de acuerdo con el acta de la Inspección, puedes firmar en disconformidad y presentar alegaciones. Lo que argumentes aquí determina tus opciones posteriores.
Derivaciones de responsabilidad
Hacienda intenta cobrar la deuda de la sociedad al administrador personalmente. Es una de las situaciones más graves porque pone en riesgo tu patrimonio personal. Tiene defensa, pero hay que actuar rápido.
Embargos y apremios
Hacienda ha iniciado el cobro forzoso: embargo de cuentas, créditos o inmuebles. Aún hay opciones: solicitar suspensión con garantía, aplazamiento o recurrir la providencia de apremio si tiene defectos formales.
Denegación de devoluciones
Has solicitado una devolución de IVA, de IS o de ingresos indebidos y Hacienda la ha denegado total o parcialmente. Revisamos los motivos y recurrimos si la denegación no está justificada.
Análisis previo de tu situación
Antes de que la liquidación sea definitiva, tienes un plazo de 10 a 15 días para presentar alegaciones. Es la primera oportunidad de defensa y muchas veces la más eficaz porque el actuario aún puede corregir errores sin que el expediente escale.
Recurso de reposición
Una vez firme la liquidación, puedes interponer recurso de reposición ante el mismo órgano que la dictó. Plazo: 1 mes. Es optativo (puedes ir directamente al TEAR), pero útil cuando el error es evidente y puede resolverse sin tribunal.
Reclamación económico-administrativa (TEAR)
Es la vía principal de recurso. Se presenta ante el Tribunal Económico-Administrativo Regional. Plazo: 1 mes desde la notificación. El TEAR revisa la legalidad de la liquidación con independencia del órgano que la dictó. La mayoría de las defensas se ganan o se pierden aquí.
Recurso de alzada (TEAC)
Si el TEAR desestima la reclamación, puedes recurrir ante el Tribunal Económico-Administrativo Central. Es la última instancia administrativa. Sus resoluciones sientan doctrina y en muchos casos corrigen criterios del TEAR.
Recurso contencioso-administrativo
Si se agotan las vías administrativas, el último recurso es ante los tribunales de justicia: Tribunal Superior de Justicia de la comunidad autónoma o Audiencia Nacional. Es la vía más larga y costosa, pero también la que ofrece la revisión más completa.
Las vías de recurso ante Hacienda — paso a paso
Análisis del expediente
Revisamos la liquidación, la sanción o la resolución completa. Identificamos los puntos débiles de Hacienda: errores de hecho, errores de derecho, jurisprudencia favorable, defectos de procedimiento.
Estrategia de defensa
Te decimos con claridad si merece la pena recurrir, qué probabilidades hay y cuál es la vía más adecuada. No recurrimos por sistema ni aceptamos por defecto. Cada caso tiene su estrategia.
Presentación del recurso
Redactamos y presentamos las alegaciones, el recurso o la reclamación dentro de plazo, con argumentación técnica, jurisprudencia actualizada y soporte documental completo.
Seguimiento hasta resolución
Gestionamos todo el procedimiento hasta la resolución final. Si es necesario escalar al siguiente nivel de recurso, te lo proponemos con una valoración honesta de las posibilidades.
Cómo anulamos una sanción de 42.000€ por falta de motivación
Una empresa comercial del Vallès recibió una sanción de 42.000€ derivada de una comprobación limitada de IVA. Hacienda consideraba que había deducido cuotas de facturas que no reflejaban operaciones reales. Analizamos el expediente y detectamos que la sanción carecía de motivación específica de culpabilidad: la Administración no había acreditado que la empresa actuara con negligencia o dolo, solo reproducía fórmulas genéricas. Presentamos reclamación al TEAR de Cataluña con jurisprudencia del Tribunal Supremo sobre motivación de sanciones y el TEAR anuló la sanción íntegramente. La liquidación de cuota se mantuvo, pero la empresa se ahorró los 42.000€ de sanción.
«Me dijeron que podíamos pelear la sanción porque estaba mal fundamentada. Tenían razón. Pagué la cuota, que era correcta, pero me ahorré la sanción entera.»
— F.R., administrador, Sabadell
CASO DE ÉXITO — SECTOR COMERCIO — VALLÈS
Así trabajamos en la práctica
¿Por qué defenderte con nosotros?
Equipo fiscal y legal coordinado
La defensa ante Hacienda tiene un componente técnico-tributario (cuánto debes realmente) y un componente legal (cómo se recurre). Necesitas ambos desde el primer día. Un abogado sin formación fiscal no discute los números. Un fiscalista sin formación jurídica no domina el procedimiento.
Experiencia ante el TEAR y el TEAC
Hemos presentado cientos de reclamaciones ante los tribunales económico-administrativos. Conocemos los criterios que aplican, la jurisprudencia que aceptan y los argumentos que funcionan.
Te decimos la verdad antes de recurrir
No recurrimos todo. Si la liquidación es correcta y el recurso no tiene recorrido, te lo decimos. Preferimos que inviertas en otra cosa a que gastes en un recurso que no va a prosperar. Esa honestidad es lo que nos diferencia.
¿Has recibido una liquidación o sanción de Hacienda?
- Evaluación urgente en menos de 24 horas.
- Primera reunión sin compromiso.
- Presupuesto cerrado antes de empezar.
Responsable: Brand & Law Solutions, S.L.
Finalidad: Gestionar tu solicitud y contactarte.
Legitimación: Consentimiento.
Derechos: Acceso, rectificación y supresión enviando un email a info@consultor.expert.
Más información en la Política de Privacidad.
Preguntas frecuentes sobre defensa ante Hacienda
¿Cuánto cuesta recurrir una liquidación de Hacienda?
Depende de la complejidad y la vía de recurso. Alegaciones o recurso de reposición: entre 800 y 2.500€. Reclamación al TEAR: entre 2.000 y 5.000€. Contencioso-administrativo: a partir de 5.000€. Siempre con presupuesto cerrado antes de empezar.
¿Cuánto tarda en resolverse un recurso?
El recurso de reposición se resuelve en 1-3 meses. La reclamación al TEAR en 6-12 meses. El recurso al TEAC en 12-18 meses. El contencioso-administrativo en 18-36 meses. Son plazos reales, no teóricos.
¿Puedo recurrir y no pagar mientras tanto?
Sí, puedes solicitar la suspensión de la deuda mientras se tramita el recurso. En vía administrativa (TEAR/TEAC) es automática si presentas garantía suficiente. En vía judicial hay que solicitarla específicamente al tribunal.
¿Merece la pena recurrir o es mejor pagar y olvidarse?
Depende del caso. Si la liquidación se basa en criterios discutibles, en interpretaciones cuestionables o en defectos de procedimiento, recurrir tiene sentido económico. Te daremos una valoración honesta antes de decidir.
¿Qué pasa si Hacienda me embarga las cuentas?
El embargo se puede combatir: solicitando suspensión, impugnando la providencia de apremio si tiene defectos o negociando un aplazamiento de pago. Pero hay que actuar rápido porque los plazos son cortos.
¿Pueden hacerme responsable personalmente de las deudas de mi empresa?
Sí, a través de la derivación de responsabilidad al administrador. Es una de las situaciones más graves porque pone en riesgo tu patrimonio personal. Tiene defensa, pero requiere actuación inmediata y coordinación fiscal-legal.