Planificación Fiscal
Tu empresa paga impuestos cada trimestre. La pregunta no es si puedes pagar menos —es cuánto estás pagando de más por no haber planificado.
La mayoría de pymes paga más impuestos de lo que debería. No porque haga nada mal, sino porque no aplica las herramientas fiscales que la ley pone a su disposición. Reserva de capitalización, amortización acelerada, compensación de bases negativas, incentivos por empleo: son mecanismos legales que reducen la base imponible y que, sin un asesor fiscal que las revise cada ejercicio, simplemente no se aplican.
¿Qué es la planificación fiscal y por qué tu empresa la necesita?
Planificar fiscalmente no es «pagar menos a cualquier precio». Es tomar decisiones empresariales —de inversión, de retribución, de estructura, de timing— con la fiscalidad en mente. Porque cada decisión que tomas en tu empresa tiene un impacto fiscal, y si no lo tienes en cuenta, estás dejando dinero sobre la mesa.
Un ejemplo sencillo: si tu empresa va a cerrar el año con 120.000€ de beneficio, puedes dotar una reserva de capitalización por el incremento de fondos propios y reducir tu base imponible en hasta un 20%. Eso puede suponer 5.000-6.000€ menos de Impuesto de Sociedades. Pero si no lo planificas antes del cierre contable, pierdes esa oportunidad hasta el año siguiente.
Reserva de capitalización
Permite reducir la base imponible del Impuesto de Sociedades en un 20% del incremento de los fondos propios respecto al ejercicio anterior (hasta un 30% si la empresa ha aumentado plantilla un 10% o más). Es una de las herramientas más potentes para pymes y la gran mayoría no la aplica porque nadie se la propone.
Reserva de nivelación
Exclusiva para empresas de reducida dimensión (facturación inferior a 10 millones). Permite reducir la base imponible hasta un 10% con un máximo de 1 millón de euros, como anticipo de posibles pérdidas futuras. Si no hay pérdidas en los 5 años siguientes, se tributa entonces. En la práctica, es un diferimiento de impuestos que mejora la liquidez de la empresa.
Amortización acelerada
Las pymes pueden aplicar una amortización el doble de rápida que la general en activos nuevos. Esto permite deducir el coste de inversiones en la mitad de tiempo y reducir la base imponible de los primeros años. Si has comprado maquinaria, vehículos o equipos informáticos y estás amortizando al ritmo general, estás pagando más IS del necesario.
Compensación de bases imponibles negativas
Si tu empresa tuvo pérdidas en ejercicios anteriores, esas bases negativas se pueden compensar con beneficios futuros sin límite temporal. Pero hay que hacerlo correctamente y en el orden adecuado para maximizar el ahorro.
Tipos reducidos 2026 para pymes
En 2026, los tipos del IS han bajado para pymes: micropymes (facturación <1M€) tributan al 19% los primeros 50.000€ y al 21% el resto. Empresas de reducida dimensión (1-10M€) tributan al 23%. Son los tipos más bajos de la última década para este segmento. Si tu empresa está en estos tramos y no está aplicando los tipos correctos, está pagando de más.
Política de retribuciones
Cómo te pagas como administrador tiene un impacto fiscal directo. La combinación óptima de salario, dividendos y retribución en especie varía según el beneficio de la empresa y la situación personal del socio. Una mala elección puede costarte miles de euros al año entre IRPF e IS. Nosotros coordinamos ambas áreas porque están bajo el mismo techo de nuestra asesoría fiscal.
¿Cómo hacemos la planificación fiscal de tu empresa?
Diagnóstico fiscal
Revisamos tu situación fiscal completa: tipo de sociedad, régimen, deducciones aplicadas, bases negativas pendientes, retribuciones, estructura de gastos. Identificamos lo que estás dejando de aplicar.
Plan fiscal anual
Antes del cierre de cada ejercicio, te proponemos las acciones concretas para reducir la carga fiscal del año: dotaciones, inversiones, ajustes de retribución, anticipos de gastos deducibles. Todo dentro de la legalidad y documentado.
Ejecución coordinada
No solo te decimos qué hacer: lo ejecutamos. Coordinar la planificación fiscal con la contabilidad, la gestión laboral y las decisiones empresariales es lo que marca la diferencia entre una planificación teórica y un ahorro real.
Revisión trimestral
Cada trimestre revisamos el avance: ¿las previsiones de beneficio se cumplen? ¿Hay cambios normativos? ¿La empresa ha hecho inversiones no previstas? Ajustamos el plan para que el cierre de año no traiga sorpresas.
Cómo una pyme ahorro 14.000€ en IS aplicando tres herramientas que no conocía
Una empresa de servicios de Terrassa con 12 empleados y 280.000€ de beneficio pagaba el tipo general del IS sin aplicar ninguna reducción. En el primer año de trabajo le aplicamos reserva de capitalización (4.200€ de ahorro), reserva de nivelación (6.300€) y amortización acelerada de un vehículo adquirido ese año (3.500€). Ahorro total: 14.000€ en un solo ejercicio. Todo legal, todo documentado.
«Mi gestor anterior me hacía el impuesto de sociedades, pero nunca me había propuesto ninguna de estas cosas. La diferencia entre cumplir y planificar me costó 14.000 euros al año.»
— E.S., administradora, Terrassa
CASO DE ÉXITO — SECTOR SERVICIOS — TERRASSA
Así trabajamos en la práctica
¿Por qué planificar tu fiscalidad con nosotros?
No somos una gestoría
Una gestoría te presenta los impuestos. Nosotros los planificamos. La diferencia es que una gestoría trabaja con lo que ya ha pasado; nosotros trabajamos con lo que va a pasar para que pagues menos cuando llegue el momento.
Fiscal, contable y laboral coordinados
La planificación fiscal no funciona en un silo. Las retribuciones, las cotizaciones, la política de dividendos y la contabilidad son vasos comunicantes. Si cambias uno sin tocar los demás, el ahorro se pierde. Nosotros coordinamos las tres áreas.
Actualizados con la normativa 2026
Los nuevos tipos del IS para pymes, el control reforzado de Bizum y pagos digitales, VeriFactu aplazado a 2027, las exenciones de empresa familiar: cada cambio normativo es una oportunidad o un riesgo. Estar actualizado no es un extra, es el mínimo.
¿Quieres saber cuánto estás pagando de más?
- Diagnóstico fiscal sin compromiso.
- Te decimos qué herramientas puedes aplicar y cuánto ahorrarías.
- Presupuesto cerrado para la planificación anual.
Responsable: Brand & Law Solutions, S.L.
Finalidad: Gestionar tu solicitud y contactarte.
Legitimación: Consentimiento.
Derechos: Acceso, rectificación y supresión enviando un email a info@consultor.expert.
Más información en la Política de Privacidad.
¿Quién lidera esta área?
Angels Biarge
Asesora contable
Francesca Muntané
Asesora fiscal
Preguntas frecuentes sobre planificación fiscal
¿Cuánto puedo ahorrar con una buena planificación fiscal?
Depende del tamaño y la situación de la empresa. Para una pyme con beneficios entre 100.000 y 500.000€, el ahorro típico está entre 5.000 y 25.000€ al año aplicando herramientas que ya existen en la ley pero que no se estaban usando.
¿La planificación fiscal es legal?
Completamente. Planificar no es evadir. Es usar las herramientas que la propia normativa pone a disposición de las empresas: reservas, deducciones, amortizaciones, tipos reducidos. Hacienda las ha diseñado precisamente para que se usen.
¿Cuándo hay que empezar a planificar?
Lo ideal es al inicio de cada ejercicio fiscal. Muchas oportunidades de ahorro solo se pueden aplicar si se planifican antes del cierre contable. Si esperas a diciembre, ya es tarde para algunas. Si esperas a julio (cuando se presenta el IS), ya no puedes hacer nada.
¿Qué diferencia hay entre planificación fiscal y asesoría fiscal?
La asesoría fiscal te ayuda a cumplir: presentar declaraciones, liquidar impuestos, responder requerimientos. La planificación fiscal te ayuda a decidir: cuándo invertir, cómo retribuirte, qué estructura adoptar. La primera mira hacia atrás; la segunda mira hacia adelante. Nosotros hacemos las dos.
¿Qué pasa si mi empresa ha tenido pérdidas?
Las bases imponibles negativas se pueden compensar con beneficios futuros sin límite temporal. Si tu empresa tuvo pérdidas en 2020-2022, esas bases pueden reducir el IS que pagas ahora. Pero hay que aplicarlas correctamente y verificar que estén bien documentadas para que Hacienda no las cuestione en una inspección fiscal.
¿Cuánto cuesta una planificación fiscal?
Para pymes de 5-50 empleados, la planificación fiscal está incluida en nuestro servicio de asesoría fiscal recurrente. No es un servicio aparte: es parte de lo que hacemos cada trimestre y en cada cierre. Si solo necesitas una revisión puntual, entre 1.000 y 3.000€ según la complejidad.